Operacions d'Actiu: Crèdits, Préstecs i Avals

Operacions d'Actiu

Les operacions d'actiu de les entitats de crèdit són aquelles que impliquen prestar recursos financers als seus clients, els quals, al seu torn, es comprometen a tornar-los més els interessos que hauran generat en el temps establert en el contracte.

• Operacions a curt termini: com les operacions de descompte d'efectes, pòlisses de crèdit, bestretes, targetes de crèdit...
• Operacions a llarg termini: com les operacions de préstecs en general.

Efectes Comercials

Els ajornaments estan documentats, normalment, en lletres de canvi, rebuts... Com que la causa de l'emissió de la lletra o del rebut és una operació comercial, aquests documents reben el nom d'efectes comercials.

A totes les operacions a curt termini se'ls aplica l'interès simple.

A totes les operacions a llarg termini se'ls aplica l'interès compost.

Descompte

La utilització de la lletra com a document de cobrament-pagament té la seva raó en la facilitat per transformar-se en diners líquids o efectiu en qualsevol moment, mitjançant l'operació financera del descompte comercial.

Liquidació d'Efectes Descomptats

La liquidació d'efectes descomptats consisteix a calcular el total de despeses de les operacions de descompte. El total de la liquidació comprèn tres conceptes:

• El descompte pròpiament dit o interessos de descompte.
• La comissió bancària.
• Les despeses de correus.

Préstec Bancari

El préstec bancari és l'operació financera d'actiu que consisteix en el lliurament d'una quantitat de diners per part de l'entitat bancària (prestador) a un client (prestatari), el qual es compromet a retornar la dita quantitat més els interessos, en els terminis i la forma acordats. Aquests pactes s'especifiquen en un contracte.

En els préstecs, la quantitat que es lliura s'abona pel total concedit en un compte bancari.

Préstecs Personals

Els préstecs personals són aquells que es concedeixen a partir de la garantia de solvència econòmica del client i/o la solvència d'altres persones que actuen com a avaladors de l'operació.

Els avaladors o fiadors contrauen l'obligació de pagament del préstec en el cas que no ho faci el prestatari. Aquesta situació rep el nom de responsabilitat subsidiària.

El préstec personal es formalitza en un document anomenat pòlissa de préstec, que és el contracte mitjançant el qual es comprometen les tres parts (entitat financera, client i avaladors) a complir les condicions generals i particulars de l'operació.

Préstecs Hipotecaris

Els préstecs hipotecaris són els concedits amb garantia d'hipoteca immobiliària sobre els béns immobles que són propietat del client.

La formalitat dels préstecs hipotecaris exigeix escriptura pública, redactada per un notari i signada per ell, l'entitat bancària i el client. A més, l'escriptura ha d'inscriure's en el Registre de la Propietat.

Amortització dels Préstecs

L'amortització dels préstecs consisteix en la devolució, per part del client, en els terminis convinguts en el contracte, de l'import del préstec i dels interessos que aquest va generant.

Compte de Crèdit

Un compte de crèdit és l'operació financera d'actiu mitjançant la qual l'entitat bancària s'obliga a posar a disposició del client sumes de diners fins a assolir un límit i durant un determinat període.

Diferències entre crèdit i préstec:

• Amb la signatura del préstec, l'entitat lliura i abona l'import total en un compte del client. En canvi, en l'obertura d'un crèdit, l'entitat no lliura res, sinó que es compromet a tenir diners a disposició del client fins a un límit fixat, que el client va retirant periòdicament segons les seves necessitats.
• En el préstec es paguen interessos per la totalitat de l'import lliurat. En el crèdit, únicament per les quantitats de què va disposant el client.

Descoberts

És quan es disposa de més diners del compte del que es té. El saldo és negatiu, per tant, números vermells.

Aval Bancari

L'aval bancari és un contracte de garantia en virtut del qual l'entitat bancària es compromet, de manera subsidiària, a complir les obligacions contretes amb terceres persones.