Guía completa sobre el Leasing: Tipos, beneficios y cómo funciona

¿Qué es el Leasing?

Leasing: significa arrendar, dar o tomar en arriendo. Es un contrato entre un arrendador y un arrendatario, donde el arrendador adquiere bienes (muebles o inmuebles) para arrendarlos al arrendatario por un precio convenido, distribuido en cuotas (fijas o variables) durante un periodo determinado. Al finalizar el contrato, el arrendatario puede adquirir el bien por un valor residual prefijado, devolverlo o renovar el contrato.

Partes involucradas en una operación de Leasing:

• Una empresa que necesita un elemento (normalmente activo fijo).
• Una institución financiera que financia la adquisición del equipo.
• Un fabricante o proveedor del equipo.

Fases del Leasing:

1. Encargo del arrendador por parte del cliente para adquirir un bien de un proveedor.
2. Cesión de uso del bien por un periodo de tiempo fijado.
3. Opción de compra para el cliente al término del periodo de uso.

Cláusulas del contrato de Leasing:

• Descripción del bien: Detalle de los bienes susceptibles de leasing.
• Duración del contrato: El periodo puede abarcar toda la vida económica del bien o una parte.
• Tipo de interés: Efectivo aplicado a la operación.
• Pagos por cuotas: Pueden ser constantes, aumentar o disminuir.
• Obligaciones: Impuestos, corretaje, seguros y mantenimiento (a cargo del arrendador, arrendatario o ambos).
• Cancelación anticipada: Puede ser cancelable por ambas partes, no cancelable o con penalización.
• Repercusiones por impago: Obligaciones y prerrogativas en caso de impago.
• Opciones al finalizar el contrato: Devolver, comprar o renovar.
• Valor residual: Precio del bien al ejercer la opción de compra.

Tipos de Leasing

Leasing Operativo

Contrato donde una persona (fabricante o distribuidor) cede el uso de un bien a cambio de cuotas que incluyen financiación y mantenimiento. La opción de compra existe, pero es menos común que en el leasing financiero. Se realiza con bienes estándar y a corto plazo, por la obsolescencia.

Leasing Financiero

Contrato donde una empresa de leasing pone a disposición del cliente el equipo solicitado a cambio de cuotas que superan el precio de compra, fraccionadas durante la vida económica del equipo. El contrato es irrevocable durante este periodo. El riesgo es del arrendatario, quien al finalizar puede devolver, prorrogar o comprar el equipo. Mantenimiento a cargo del arrendatario. Contrato a largo plazo.

Leasing Directo

Negociación entre el arrendatario y la empresa de leasing. Esta última compra el material para su posterior arrendamiento. Se centra en equipos industriales o maquinaria especializada.

Leasing Indirecto

Promovido por fabricantes o distribuidores. El usuario elige el equipo y proveedor, y acude a la empresa de leasing para la financiación. La empresa de leasing ordena al proveedor el suministro del equipo.

Leasing Mobiliario e Inmobiliario

El leasing mobiliario financia bienes de equipo industrial, vehículos y bienes de consumo duradero. El leasing inmobiliario implica la compra y construcción de un local industrial o comercial para arrendarlo a un usuario con compromiso unilateral de venta.