Análisis financiero y de productividad

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Escrito el 12 de Enero de 2024 en español con un tamaño de 8,8 KB

CICLO DE CAJA

	N-2	N-1	N
Días de Cuentas por Cobrar	31.20	33.08	37.15	45
Días de Venta de Materia Prima	19.74	15.79	17.39	15
Días de venta Inv. Prod. Terminados	9.98	11.87	17.07	15
Días de Cuentas por Pagar	-49.96	-54.83	-52.71	75
Total	10.96	5.91	18.90
Ajuste	0.04	0.09	0.1
Ciclo	11	6	19

CAPITAL DE TRABAJO	N-2	N-1	N
Capital de Trabajo	306	436	993
Capital de Trabajo Necesario	152	150.39	545

RAZONES DE LIQUIDEZ	N-2	N-1	N

Solvencia General	1.01	1.11	1.19	0,8 a 0,9
Razón Circulante o Solvencia	1.35	1.30	1.47	1,60 a 1,80
Prueba de Ácido	1.04	0.98	1.03	0,90 a 1
Prueba de Súper Ácido	0.19	0.20	0.20	0,20 a 0,25

RAZONES DE PRODUCTIVIDAD	N-2	N-1	N

Rendimiento sobre el Activo Total	0.32	0.29	0.27	0,15 a 0,20
Rendimiento sobre el Activo Fijo	0.54	0.57	0.63	0,30 a 0,40
Rendimiento sobre el Patrimonio	0.54	0.52	0.52	0,25 a 0,35
Margen de Utilidad Líquida	0.13	0.11	0.10	0,20 a 0,30
Margen de Utilidad Bruta	0.40	0.37	0.34	0,20 a 0,31
Margen de Utilidad Operativa	0.19	0.18	0.17	0,20 a 0,32
Margen de Utilidad Neta	0.18	0.16	0.14	0,20 a 0,33

RAZONES DE APALANCAMIENTO	N-2	N-1	N

Endeudamiento	0.40	0.44	0.49	1,25 a 1,50
Capitalización	0.15	0.10	0.15	2,50 a 3
Endeudamiento a corto plazo	0.51	0.67	0.77	0,30 a 0,40
Endeudamiento a largo plazo	0.17	0.11	0.18	0,60 a 0,70
Endeudamiento total	0.68	0.79	0.95	1
Cobertura de intereses	21.12	7.47	6.83	5 A 6 veces
Apalancamiento Financiero	0.23	0.25	0.40	?
Apalancamiento Operativo	0.22	0.31	0.33	?

RAZONES DE EFICIENCIA	N-2	N-1	N

Rotación del Activo Total	2.56	2.66	2.62	0,66 a 0,75
Rotación de Activos Fijos	4.33	5.20	6.20	1,32 a 1,50

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